+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Порядок начисления земельного налога для физических лиц

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Основанием для начисления земельного налога являются данные Государственного земельного кадастра п. Согласно п. Если физическое лицо приобрело жилой дом, должно ли оно уплачивать земельный налог? Перепечатка материалов, размещенных на этой странице, полностью или частично возможна только при наличии действующей гиперактивной ссылки на оригинальный материал. О журнале Об издателе Наши филиалы Контакты. Украинский Русский.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Федеральным законом от Федеральный закон вступает в силу с 1 января года.

Порядок исчисления и уплаты земельного налога

Купить систему Заказать демоверсию. Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Документ фактически утратил силу в части утверждения Инструкции от Основанием для установления и взимания налога и арендной платы за землю является документ, удостоверяющий право собственности, владения или пользования аренды земельным участком.

Впредь до выдачи документов, удостоверяющих право собственности, владения или пользования земельным участком, по согласованию с соответствующими комитетами по земельным ресурсам и землеустройству используются ранее выданные государственными органами документы, удостоверяющие это право.

Земельный налог организациям и физическим лицам исчисляется исходя из налоговой базы площади земельного участка, облагаемой налогом , утвержденных ставок земельного налога и налоговых льгот. Если землепользование налогоплательщика состоит из земельных участков, облагаемых налогом по различным ставкам, то общий размер земельного налога по землепользованию определяется суммированием налога по этим земельным участкам. Земельный налог на сельскохозяйственные угодья устанавливается с учетом состава угодий, их качества, площади и местоположения.

К сельскохозяйственным угодьям относятся пашни, сенокосы пастбища, залежи и земли, занятые многолетними насаждениями - садами, виноградниками и другими п. Средние размеры налога с одного гектара пашни по субъектам Российской Федерации применяются согласно Приложению N 1 Закона Российской Федерации "О плате за землю". В Приложении N 1 к Закону Российской Федерации "О плате за землю" средние размеры земельного налога с одного гектара пашни по субъектам Российской Федерации приведены в редакции Федерального закона от Начиная с года ставки и средние размеры земельного налога индексировались в соответствии с Постановлениями Правительства Российской Федерации от 7 июня г.

N "Об индексации ставок земельного налога в году", от 3 апреля г. N "Об индексации ставок земельного налога в году", Федеральными законами от 26 февраля г. N ФЗ "О федеральном бюджете на год", от 22 февраля г. N ФЗ "О федеральном бюджете на год", от 31 декабря г. N ФЗ "О федеральном бюджете на год", от 14 декабря г. N ФЗ "Об индексации ставок земельного налога", от 24 июля г. N ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации".

Ставки и средние размеры земельного налога не индексировались в году согласно Федеральному закону от 28 октября г. N ФЗ "О ставках земельного налога в году" и в году в соответствии с Федеральным законом от 27 декабря г.

N ФЗ "О федеральном бюджете на год". Согласно Указу Президента Российской Федерации от 4 августа г. N "Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен" с 1 января г.

С учетом норм и положений вышеназванных законодательных и нормативных правовых актов средние размеры земельного налога с 1 га пашни, указанные в Приложении N 1 к Закону Российской Федерации "О плате за землю", применяются в году по субъектам Российской Федерации в следующих размерах:.

Органами законодательной представительной власти субъектов Российской Федерации, исходя из средних размеров налога с одного гектара пашни и кадастровой оценки угодий, устанавливаются и утверждаются ставки земельного налога по группам почв пашни, а также многолетних насаждений, сенокосов и пастбищ. Минимальные ставки земельного налога за один гектар пашни и других сельскохозяйственных угодий устанавливаются органами законодательной представительной власти субъектов Российской Федерации.

При исчислении сумм земельного налога для налогоплательщиков вводятся коррективы на местоположение их земельных участков. Земельный налог на сельскохозяйственные угодья определяется как сумма произведений площадей угодий или оценочных групп почв пашни, многолетних насаждений, сенокосов и пастбищ и соответствующей ставки земельного налога. Площади пашни, многолетних насаждений, сенокосов, пастбищ и оценочных групп почв устанавливаются по данным учета земель и материалам почвенных обследований, выполняемых местными комитетами по земельным ресурсам и землеустройству.

Для расчета ставок налога за земли водного фонда, лесного фонда статьи 10 и 11 Закона Российской Федерации "О плате за землю" органами законодательной представительной власти субъектов Российской Федерации устанавливаются средние ставки земельного налога за сельскохозяйственные угодья по административным районам. Земельный налог за участки в границах сельских населенных пунктов и вне их черты, предоставленные физическим лицам для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, сенокошения и выпаса скота, взимается со всей площади земельного участка по средним ставкам налога за земли сельскохозяйственного назначения административного района.

Земельный налог за участки, предоставленные физическим лицам и организациям в границах сельских населенных пунктов для иных за исключением указанных в части первой настоящего пункта целей, взимается со всей площади земельного участка в размере пяти рублей неденоминированных за квадратный метр.

В соответствии с Постановлениями Правительства Российской Федерации от 7 июня г. N "Об индексации ставок земельного налога в году" Собрание законодательства Российской Федерации, , N 24, ст.

N "Об индексации ставок земельного налога в году" Собрание законодательства Российской Федерации, , N 15, ст. В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 4 августа г. N "Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен" "Российская газета" от 5 августа г. N размер земельного налога по названным платежам составил в г. С учетом индексации ставок земельного налога, установленной статьей 15 Федерального закона от 22 февраля г.

N ФЗ "О федеральном бюджете на год" "Российская газета" от 25 февраля г. N 36 , размер земельного налога по названным выше платежам составил в г. В соответствии со статьей 18 Федерального закона от 31 декабря г. N ФЗ "О федеральном бюджете на год" размер земельного налога за участки, предоставленные физическим лицам и организациям в границах сельских населенных пунктов для иных за исключением указанных в части первой настоящего пункта целей, составит в году 7,2 копейки за квадратный метр.

В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 27 декабря г. N ФЗ "О федеральном бюджете на год" ставки земельного налога и арендной платы, действовавшие в году, применяются в году для всех категорий земель. В связи с этим размер земельного налога за участки, предоставленные физическим лицам и организациям в границах сельских населенных пунктов для иных за исключением указанных в абзаце первом настоящего пункта целей, составит в году - 7,2 копейки за квадратный метр.

Согласно статье 1 Федерального закона от 14 декабря г. N ФЗ "Об индексации ставок земельного налога" ставки земельного налога и арендной платы, действующие в году, применяются в году для всех категорий земель с коэффициентом 2. В связи с этим размер земельного налога за участки, предоставленные физическим лицам и организациям в границах сельских населенных пунктов для иных за исключением указанных в абзаце первом настоящего пункта , составит в году - 14,4 копейки за один квадратный метр.

В соответствии со статьей 7 Федерального закона от 24 июля г. N ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации", вступившей в силу с 1 января г.

В связи с этим размер земельного налога за участки, предоставленные физическим лицам и организациям в границах сельских населенных пунктов для иных за исключением указанных в абзаце первом настоящего пункта целей, составит в году 25,92 копейки за один квадратный метр. Органам местного самоуправления предоставляется право с учетом благоприятных условий размещения земельных участков, указанных в настоящем пункте, повышать ставки земельного налога, но не более чем в два раза.

Налог на земли городов поселков устанавливается в соответствии со статьей 8 Закона Российской Федерации "О плате за землю" на основе средних ставок согласно Приложению N 2 таблицы 1, 2, 3 Закона. В Приложении N 2 таблица 1 к Закону Российской Федерации "О плате за землю" средние ставки земельного налога в городах и других населенных пунктах приведены по экономическим районам Российской Федерации в редакции Федерального закона от В году средние ставки земельного налога в городах и других населенных пунктах с учетом коэффициента, установленного названным Законом, а также норм и положений законодательных и нормативных правовых актов, указанных в пункте 13 Инструкции, применяются по экономическим районам Российской Федерации в следующих размерах:.

В Приложении N 2 к Закону Российской Федерации "О плате за землю" предусмотрены коэффициенты увеличения средней ставки земельного налога в курортных районах и зонах отдыха таблица 2 , а также коэффициенты с учетом статуса города, развития социально-культурного потенциала и для городов, расположенных в пригородных зонах крупных городов таблица 3.

Для земель, занятых жилищным фондом, личным подсобным хозяйством, дачными участками, индивидуальными и кооперативными гаражами, налог исчисляется в процентах статья 8 Закона от ставок, установленных для данной оценочной зоны города поселка по результатам дифференциации средней ставки земельного налога в соответствии с пунктом 16 настоящей Инструкции.

Для земель сельскохозяйственного использования, предоставленных для садоводства, огородничества, животноводства в пределах городской поселковой черты, налог устанавливается вне зависимости от среднегородских ставок в соответствии с пунктом 17 настоящей Инструкции. Средние ставки земельного налога для конкретного населенного пункта определяются и дифференцируются органом местного самоуправления городов. В субъектах Российской Федерации - городах федерального значения Москве и Санкт-Петербурге в целях сохранения единства городского хозяйства предметы ведения находящихся на их территориях муниципальных образований, в том числе установленные федеральным законом, объекты муниципальной собственности, источники доходов местных бюджетов определяются законами субъектов Российской Федерации - городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга пункт 3 статьи 6 Федерального закона от 28 августа г.

Исчисление ставок налога для пользователей, владельцев, собственников земли групп налогоплательщиков города, поселка производится исходя из таблиц 1, 2, 3 Приложения N 2 к Закону в следующем порядке:.

Базовым нормативом средней ставки являются показатели таблицы 1. Коэффициенты увеличения ставок таблицы 2 применяются к средним ставкам налога населенных пунктов, отнесенных к курортным районам или зонам отдыха. Уровень коэффициента определяется в зависимости от установленной рекреационной ценности зоны. Кроме коэффициентов таблицы 2 к средней ставке применяются также коэффициенты таблицы 3. Коэффициенты для пригородных зон используются только в городах, расположенных в этих зонах.

При наличии учебных заведений, научно-исследовательских центров, театров, концертных залов и других объектов данные коэффициенты применяются для городов с численностью населения согласно таблице 3. В том случае, если к населенному пункту или его части применены коэффициенты таблиц 2 и 3, то средняя ставка налога умножается последовательно на каждый из этих коэффициентов.

Рассчитываются дифференцированные ставки по зонам города поселка на базе средней ставки налога. Основой для дифференциации средней ставки является экономическая оценка территории, генеральные планы городов и другая градостроительная документация. Зонирование территории по градостроительной ценности производится с учетом следующих факторов:. Дифференциация средней ставки земельного налога производится пропорционально ценности в относительных или абсолютных показателях территорий градостроительных зон.

Расчетная налоговая масса в целом по населенному пункту, определенная исходя из зональных ставок и площади оценочных зон, должна быть равна сумме налога, исчисленной по средней ставке с учетом установленных коэффициентов и площади населенного пункта в его границах без вычета площади льготных категорий. Изменение утвержденных ставок, границ зон различной градостроительной ценности производится в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и субъектов Российской Федерации.

Налог за часть площади земельных участков сверх установленных норм их отвода за исключением участков, указанных в абзаце 10 пункта 16 настоящей Инструкции взимается в двукратном размере. Превышение площади устанавливается городскими, районными комитетами по земельным ресурсам и землеустройству по утвержденным в установленном порядке нормам отвода земель и материалам землеустроительного дела по отводу земель, выполненного в прошлые годы, при установлении границ земельного участка в натуре.

Предельные максимальные и минимальные размеры земельных участков, предоставляемых гражданам в собственность из находящихся в государственной или муниципальной собственности земель для ведения крестьянского фермерского хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, дачного строительства, устанавливаются законами субъектов Российской Федерации, для ведения личного подсобного хозяйства и индивидуального жилищного строительства - нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.

Для целей, не указанных в названном выше абзаце, предельные размеры земельных участков устанавливаются в соответствии с утвержденными в установленном порядке нормами отвода земель для конкретных видов деятельности или в соответствии с правилами землепользования и застройки, землеустроительной, градостроительной и проектной документацией ст.

Налог за земли, занятые жилищным фондом государственным, муниципальным, общественным, кооперативным, индивидуальным , а также под личным подсобным хозяйством, дачными участками, индивидуальными и кооперативными гаражами в границах городской поселковой черты, взимается со всей площади земельного участка в размере трех процентов от ставок земельного налога, установленных в городах и поселках городского типа, но не менее 10 рублей неденоминированных за квадратный метр.

В соответствии с пунктом 1 Постановления Правительства Российской Федерации от В соответствии с пунктом 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 3 апреля г. N "Об индексации ставок земельного налога в году" минимальная сумма земельного налога по указанным выше платежам составила не менее 30 рублей неденоминированных за квадратный метр. В соответствии с Федеральным законом от 26 февраля г. N ФЗ "О федеральном бюджете на год" минимальная сумма земельного налога по названным выше платежам составила не менее 60 рублей неденоминированных за квадратный метр.

N "Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен" минимальный размер земельного налога по названным выше платежам составил в г. Минимальный размер земельного налога за земли, занятые жилищным фондом государственным, муниципальным, общественным, кооперативным, индивидуальным , а также под дачными участками, индивидуальными и кооперативными гаражами в границах городской поселковой черты, составил в году не менее 12 копеек за один квадратный метр с учетом индексации ставок земельного налога, установленной статьей 15 Федерального закона от 22 февраля г.

Минимальный размер земельного налога за земли, занятые под личным подсобным хозяйством в границах городской поселковой черты, составил в году не менее 6 копеек за квадратный метр. С учетом индексации ставок земельного налога, установленной статьей 18 Федерального закона от 31 декабря г.

N ФЗ "О федеральном бюджете на год", минимальный размер земельного налога за земли, занятые жилищным фондом государственным, муниципальным, общественным, кооперативным, индивидуальным , дачными участками, индивидуальными и кооперативными гаражами в границах городской поселковой черты, составит в году не менее 14,4 копейки за один квадратный метр.

Минимальный размер земельного налога за земли, занятые под личным подсобным хозяйством в границах городской поселковой черты, составит в году не менее 7,2 копейки за один квадратный метр.

В связи с этим налог за земли, занятые жилищным фондом государственным, муниципальным, общественным, кооперативным, индивидуальным , а также дачными участками, индивидуальными и кооперативными гаражами в границах городской поселковой черты, взимается со всей площади земельного участка в размере трех процентов от ставок земельного налога, установленных в городах и поселках городского типа, но не менее 14,4 копейки за один квадратный метр в году.

Налог за земли, занятые личным подсобным хозяйством в границах городской поселковой черты, взимается со всей площади земельного участка в размере трех процентов от ставок земельного налога, установленных в городах и поселках городского типа, но не менее 7,2 копейки за один квадратный метр в году. В связи с этим налог за земли, занятые жилищным фондом государственным, муниципальным, общественным, кооперативным, индивидуальным , а также дачными участками, индивидуальными и кооперативными гаражами в границах городской поселковой черты, взимается со всей площади земельного участка в размере трех процентов от ставок земельного налога, установленных в городах и поселках городского типа, но не менее 28,8 копейки за один квадратный метр в году.

Налог за земли, занятые личным подсобным хозяйством в границах городской поселковой черты, взимается со всей площади земельного участка в размере трех процентов от ставок земельного налога, установленных в городах и поселках городского типа, но не менее 14,4 копейки за один квадратный метр в году.

В связи с этим налог за земли, занятые жилищным фондом государственным, муниципальным, общественным, кооперативным, индивидуальным , а также дачными участками, индивидуальными и кооперативными гаражами в границах городской поселковой черты, взимается со всей площади земельного участка в размере трех процентов от ставок земельного налога, установленных в городах и поселках городского типа, но не менее 51,84 копейки за один квадратный метр в году.

Налог за земли, занятые личным подсобным хозяйством в границах городской поселковой черты, взимается со всей площади земельного участка в размере трех процентов от ставок земельного налога, установленных в городах и поселках городского типа, но не менее 25,92 копейки за один квадратный метр в году.

Налог на часть площади дачных участков и индивидуальных гаражей, расположенных в городах и поселках, сверх установленных норм их отвода в пределах двойной нормы взимается в размере 15 процентов, а свыше двойной нормы - по полным ставкам земельного налога, установленного для городских земель.

Как рассчитывается земельный налог

Основанием для начисления земельного налога являются данные государственного земельного кадастра. Центральные органы исполнительной власти, которые реализующие государственную политику в сфере земельных отношений и в сфере государственной регистрации вещных прав на недвижимое имущество, в сфере строительства , ежемесячно, но не позже 10 числа следующего месяца, а также по запросу соответствующего контролирующего органа по местонахождению земельного участка предоставляют информацию, необходимую для исчисления и взимания платы за землю, в порядке, установленном Кабинетом Министров Украины. Плательщики платы за землю кроме физических лиц самостоятельно исчисляют сумму налога ежегодно по состоянию на 1 января и не позже 20 февраля текущего года подают в соответствующий контролирующий орган по местонахождению земельного участка налоговую декларацию на текущий год по форме, установленной в порядке, предусмотренном статьей 46 настоящего Кодекса, с разбивкой годовой суммы равными долями по месяцам. Подача такой декларации освобождает от обязанности подачи ежемесячных деклараций. При подаче первой декларации фактического начала деятельности в качестве плательщика платы за землю вместе с ней подается справка извлечение о размере нормативной денежной оценки земельного участка, а впоследствии такая справка подается в случае утверждения новой нормативной денежной оценки земли. Плательщик платы за землю имеет право подавать ежемесячно отчетную налоговую декларацию, что освобождает его от обязанности подачи налоговой декларации, не позже 20 февраля текущего года, в течение 20 календарных дней месяца, следующего за отчетным.

Мы отвечаем

Земельный налог — это налог, определяемый исходя из налогооблагаемой цены земли, который Налогово-таможенный департамент исчисляет на основании полученных от местных самоуправлений данных. Земельный налог поступает в полном объеме в бюджеты единиц местного самоуправления. Соответственно Закону о земельном налоге платить земельный налог должны:. Государство платит земельный налог с находящейся в его собственности земли, в отношении которой представлено либо ходатайство о возврате, замене или её компенсации; либо земля была компенсирована, но никем не была взята в пользование; либо в отношении земли не было представлено ходатайства о возврате, замене или её компенсации и которая никем не была взята в пользование.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Новый порядок исчисления земельного налога

Земельный налог должны платить владельцы участков земли, а также те, кто имеет на них право пожизненного владения по наследству или право постоянного пользования. Порядок исчисления земельного налога установлен в гл. Налог на землю должны платить юридические и физические лица, в том числе предприниматели, исходя из кадастровой стоимости и назначения участка. Необходимость расчета налога на землю зависит от того, кто является владельцем участка земли. Порядок исчисления и уплаты земельного налога устанавливается местными властями муниципалитетов. Сумма налога на землю, подлежащая уплате за год, рассчитывается как произведение налоговой базы и ставки налога. Стоимость участка по кадастру на дату постановки на учет применяется в случае образования нового участка земли.

Купить систему Заказать демоверсию.

ИМНС по Витебской области. ИМНС по Гомельской области.

Изменен порядок исчисления и уплаты земельного налога и налога на имущество физических лиц

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Госдумой в первом чтении принят законопроект, уточняющий порядок исчисления налога на имущество организаций и физических лиц , земельного налога.

От уплаты земельного налога освобождаются земли отведенные под строительство объектов, включенных в Инвестиционную программу Республики Узбекистан, - на период нормативного срока строительства. И наоборот. По земельному налогу льготы предусмотрены только для одиноких пенсионеров.

Плата за землю для физических лиц

ИМНС по Витебской области. ИМНС по Гомельской области. ИМНС по Гродненской области. ИМНС по Минской области. ИМНС по Могилевской области.

Земельный налог

Creative Commons Attribution 4. Ссылка на материал: kremlin. Текстовая версия. Президент России. Искать на сайте или по банку документов Введите запрос для поиска Найти Поиск по документам Название документа или его номер. Дата вступления в силу

Уточнён порядок исчисления налога на имущество организаций, земельного налога и налога на имущество физических лиц в целях.

Correct please Please correct phone number Please enter letter, number or punctuation symbols. Меня зовут Аврамов Панайот, я из Болгарии, но моя жена из Санкт-Петербурга. У нас есть вопрос, который связан с покупкой недвижимости, и отношениями с агенством недвижимсоти в СПБ.

Конечно, личное присутствие и дальнейшая помощь оказывается платно, но зато оперативно. Примерная стоимость срочного выезда составляет примерно 2 000-8 000 рублей, в зависимости от расстояния от конторы до места нахождения клиента. Санкт-Петербург тоже большой мегаполис и здесь также немало фирм, оказывающих юридические услуги, в том числе и бесплатные по телефону или Интернету.

Онлайн консультация бесплатно позволяет вывести услуги юриста на качественно иной уровень, поскольку повышает доступность юридической помощи и правовую грамотность населения. Однако помощь специалистов не ограничивается бесплатным консультированием. Помимо этого наши юристы и адвокаты предлагают все виды юридической поддержки, включая подготовку документов, досудебное урегулирование и ведение дела в судебных инстанциях.

Всего задано вопросов юристам: 31276 За сегодня бесплатных юридических консультаций онлайн: 300 Сегодня 1 ответ В какую страховую идти после ДТП.

Как известно, каждый иностранный гражданин с момента въезда в Российскую Федерацию сразу же попадает под действие миграционного законодательства, которое строго регламентирует пребывание иностранца на территории России, устанавливая жесткие сроки и правила нахождения в стране. За нарушение миграционного законодательства работодатель может получить штраф до 1 рублей за каждого иностранного работника или приостановку деятельности производства до 90 суток.

Довольно часто миграционный юрист требуется и иностранцам, которым нужна помощь в оформлении миграционных документов, таких как патент на работувременная регистрация постановка на миграционный учет и пр.

Ответ: Уважаемая Ирина, Моральный вред оценивается индивидуально, исходя из медицинских документов, и взыскивается через суд. Скажите, пожалуйста, как и где можно будет с Вами бесплатно очно проконсультироваться по поводу жилищных правоотношений, потому что слишком долго писать нашу историю в деталях.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Александр

    Очень и очень неплохо!!!

  2. Ефрем

    Я считаю, что Вы допускаете ошибку. Могу это доказать.

  3. Васса

    Я извиняюсь, но, по-моему, Вы не правы. Я уверен. Могу это доказать. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  4. Максимильян

    Мы же ждем продолжения :)